Уплата налогов – обязанность каждого совершеннолетнего гражданина. Ни для кого не секрет, что зарплаты налогооблагаемы. И другие доходы физических лиц (за исключением некоторых источников финансов) – тоже. За официально трудоустроенных граждан НДФЛ уплачивается работодателем. Самозанятые и индивидуальные предприниматели/юридические лица должны самостоятельно производить аналогичные платежи.
Налогом в России облагается не только заработная плата. Если у человека есть в собственности какое-то имущество, обычно за него тоже нужно платить, причем ежегодно.
В статье мы рассмотрим, кто и в каких случаях должен платить налог на имущество, сроки, сумма и способы оплаты, какие штрафы и санкции грозят за неуплату.
Кто и за какое имущество должен платить налоги
Плательщиками налога на недвижимость выступают собственники помещений (жилых и нежилых), расположенных на территории Российской Федерации. Ими являются не только физические, но и юридические лица.
Внимание! Налоговые обязательства накладываются на того, кто фигурирует в качестве собственника того или иного имущества.
Если объект налогообложения не используется, за него все равно придется платить. Здесь важен не факт задействования недвижимости, а факт ее наличия у человека.
Размер налога не зависит от гражданства и возраста собственника. Исключение – если человек относится к категории льготников. За несовершеннолетних платят их законные представители или опекуны.
Наличие иностранного гражданства у владельца объекта недвижимости никак не влияет на необходимость уплаты налога. Такие лица тоже должны «платить по счетам». Основным условием здесь выступает наличие собственности у иностранца на территории Российской Федерации.
Внимание! Способ приобретения прав собственности на наличие налоговых обязательств у собственника не играет никакой роли. Он мог получить налогооблагаемый объект по наследству, путем оформления ипотеки, по договору дарения или купли-продажи и так далее.
Перед тем как уплатить налоги на имущество по ИНН или любым другим способом, необходимо знать, какие объекты недвижимости являются налогооблагаемыми.
К ним относят:
- жилые дома;
- квартиры;
- комнаты;
- единые недвижимые комплексы (такие, которые технологически и юридически не подлежат разделу: заводы, железные дороги и т. д.);
- объекты незавершенного строительства;
- иные строения, помещения и сооружения.
Общедомовая собственность многоквартирных домов (технические этажи, МОПы, придомовые территории и проч.) не предусматривает имущественного налогообложения.
Внимание! Если гражданин владеет не всем объектом из указанного выше списка, а только его частью, от налогообложения его это не освободит. Просто обязательный платеж окажется соразмерен доле в праве собственности у владельца.
Все остальное, чем владеет человек, относится к движимому имуществу: бытовая техника, мебель, ювелирные украшения, авто. Транспортные средства облагаются транспортным налогом, но он не является имущественным. Его рассматривать далее не будем.
Сроки уплаты имущественного налога: до какого числа платить
До какого числа нужно уплатить налог на имущество? Этот период регулируется на законодательном уровне, именно поэтому необходимо внимательно следить за изменениями действующих законов.
Платить имущественный налог после приобретения собственности предстоит только в году, следующим за годом получения объекта налогообложения. Это значит, что за квартиру, купленную в 2024 году, квитанции придут только в 2025-м.
Внимание! Уплата имущественного налога в 2024 году должна производиться до 2 декабря. Это связано с тем, что 1 декабря выпадает на воскресенье (выходной).
Существуют категории населения, освобожденные от имущественных налоговых обязательств:
- Герои Советского Союза и Российской Федерации;
- лица с наградой «Орден Славы»;
- инвалиды 1 или 2 группы;
- инвалиды с детства;
- дети-инвалиды;
- участники ВОВ и других боевых действий по защите СССР;
- партизаны;
- ликвидаторы аварии на АЭС в Чернобыле;
- военнослужащие (в том числе бывшие) со стажем службы не менее 20 лет;
- пенсионеры;
- члены семей военнослужащих в случае утери кормильца;
- родители и супруги военных и государственных служащих, погибших при исполнении.
Полный список льготных категорий граждан указан в статье 407 Налогового кодекса Российской Федерации. Льготой допустимо воспользоваться только на один жилой объект недвижимости, не использующийся в коммерческих целях. Его стоимость должна быть не больше 300 миллионов рублей.
Как узнать сумму налога на имущество
Уплата имущественного налога в 2024 году осуществляется по тем же принципам, что и в 2023. Главное – точно знать, сколько переводить государству за владение объектом недвижимости.
Огромную роль здесь играет налоговая ставка – процент от кадастровой стоимости предмета налогообложения. Он определяется Росреестром. Ставка за жилье, машино-место, гараж, долю в праве собственности составляет 0,1% от кадастровой стоимости.
За владение офисами и помещениями в торговых центрах платить придется значительно больше – 2%. То же самое касается собственности дороже 300 миллионов рублей. На все остальные объекты распространяется налоговая ставка 0,5%.
Внимание! Точную сумму налога на имущество гражданин может узнать в налоговом уведомлении. А еще можно посмотреть информацию в профиле ФНС РФ на сайте. Там же отобразятся другие значимые для расчетов сведения.
При расчете налоговых обязательств в России действуют вычеты.
Не нужно платить за:
- жилой дом до 50 кв. м общей площадью;
- квартиру до 20 кв. м;
- комнату до 10 кв. м.
Эти же площадки используются при расчете налога на недвижимость в качестве вычета. Так, если у человека в собственности дом общей площадью 70 квадратных метров, платить ему придется только за 20. Такая привилегия позволяет снизить налоговую нагрузку на население, сохранив при этом права собственности на недвижимость.
Внимание! Представленный выше вычет является стандартным. Он предоставляется всем гражданам, независимо от того, к какой категории населения относится потенциальный плательщик.
Многодетные семьи имеют право на дополнительные льготы.
Вычеты, которые предоставляются на каждого несовершеннолетнего ребенка:
- 5 кв. м – для комнат, квартир или их долей;
- 7 кв. м – для домов или их частей.
Платеж рассчитывается по формуле: кадастровая стоимость * налоговая ставка * коэффициент периода владения собственностью * размер доли.
Где и как можно уплатить имущественный налог: все способы
Однозначно ответить на вопрос о том, как уплатить налог на недвижимость, не получится. Это связано с разнообразием доступных методов проведения транзакций.
Внести денежные средства в государственную казну за владение недвижимым имуществом можно офлайн. Для этого на руках у человека должна быть квитанция установленного образца. Такая транзакция производится через офисы банков, банкоматы и терминалы оплаты. Офлайн-перевод возможен и через личный визит в ФНС или в отделение «Почты России». При себе необходимо иметь не только реквизиты (квитанцию), но и удостоверение личности.
Онлайн-оплата тоже допустима.
Она может быть реализована с помощью:
- личного кабинета на официальной странице ФНС РФ;
- портала ЕСИА «Госуслуги» (метод напоминает уплату штрафов и госпошлин);
- интернет-банкинга (по реквизитам, ИНН или QR-коду);
- сервиса «Заплати налоги»;
- электронных кошельков;
- сторонних налоговых порталов.
Последний метод – самый ненадежный и рискованный. Финансовые операции через сторонние веб-порталы обычно ставят под угрозу проведение транзакции, а также персональные пользовательские данные.
Внимание! При проведении операции через ЕСИА «Госуслуги» пользователю нужно найти налоговое начисление через поисковую систему, раздел «Платежи» или на главной странице сайта/мобильного приложения сервиса.
Комиссия в большинстве случаев за такие транзакции не взимается. С информацией о сроках денежных переводов и комиссиях можно ознакомиться прямо на странице оплаты.
Инструкция по уплате налога на имущество на сайте ФНС
Уплатить налог на имущество онлайн можно на сайте ФНС. Это один из самых быстрых и надежных способов проведения операции.
Как внести средства в счет погашения налоговых обязательств:
- Открыть страницу ФНС РФ и войти в личный кабинет. При наличии у пользователя подтвержденного аккаунта на ЕСИА «Госуслуги» можно ускорить авторизацию в системе. Достаточно нажать на кнопку «Войти через ЕСИА…».
- Изучить главную страницу личного кабинета. Там отображается информация обо всех начислениях гражданину. Можно перейти в меню «Налоги» и выбрать подходящий вариант.
- Кликнуть на странице с подробной информацией о начислениях по кнопке «Оплатить».
- Поставить галочку около пункта «Предстоящие платежи».
- Подтвердить согласие на обработку персональных данных плательщика.
- Выбрать метод проведения операции.
- Заполнить реквизиты выбранного способа проведения транзакции.
- Подтвердить операцию.
При открытии окна информации о начисленном имущественном налоге возможно формирование цифровой квитанции. Для этого есть кнопка «Скачать…». Нажатие по ней приведет к скачиванию платежной квитанции, которую можно использовать для оплаты по QR-коду или реквизитам онлайн, а также распечатать.
Штрафы и санкции за неуплату налога на недвижимость
Уплата имущественного налога физических лиц может доставить некоторые неудобства. Особенно тем, кто не уложился с проведением транзакции в отведенные законом сроки.
Каждый день просрочки будет облагаться пени. К сумме налоговых обязательств ежедневно начнет прибавляться 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы долга перед государством.
Внимание! Если платеж совершен вовремя, но деньги не поступили в госказну по тем или иным причинам, можно обратиться в ФНС РФ для устранения долга. К обращению нужно приложить квитанцию (ее или скриншот) о закрытии налоговых обязательств в установленные государством сроки.
При длительной просрочке возможно применение дополнительных санкций: замораживание банковских карт и счетов, запреты на выезд за пределы страны, арест имущества. В некоторых случаях налоговые службы взыскивают задолженность в судебном порядке. Тогда гражданину предстоит уплатить еще и исполнительский сбор.
Внимание! Просрочка по налогам негативно сказывается на кредитной истории. Оформить ипотеку или взять кредит злостному неплательщику будет сложно.
Уплатить налог на имущество физических лиц не так трудно, как кажется. Особенно если озадачиться этой идеей заранее. Любые вопросы, связанные с налогообложением в России, можно задать на сайте ФНС или путем личного обращения в местное отделение «налоговой». Также на странице этой службы есть номера, по которым возможно получение консультации по телефону. Операторы помогут прояснить ситуацию и расскажут о сроках и нюансах уплаты не только имущественных, но и других налогов.