Moneyman
Займер
еКапуста
Credit7
Быстроденьги
Max.CreditДоговор займа между юридическими лицами: образец, требования
Заем, который получает одно юридическое лицо от другого, довольно популярен в современной хозяйственной деятельности. Иногда организациям-партнерам он даже оказывается более выгодным, чем традиционный банковский кредит. Чтобы в итоге между заемщиком и заимодателем не возникли проблемы, их взаимоотношения оформляют договором, реже – распиской.
В статье мы рассмотрим особенности договора займа между организациями – юридическими лицами, какие условия необходимо учесть, порядок и способы передачи средств, как расторгнуть соглашение.
Законодательство о займах между юридическими лицами
Займы между организациями – юридическими лицами нисколько не противоречат отечественному законодательству. Процедура их предоставления и документального оформления утверждена Гражданским Кодексом РФ (п. 1 ч. 2).
Статьи 807–818 ГК РФ подробно расписывают требования, предъявляемые к сделкам подобного рода: условия, на которых предоставляется заем, содержание договора и порядок его составления.
Особенности и форма договора займа между юрлицами
От банковского кредита договор займа между организациями отличается рядом особенностей. В большинстве случаев эти нюансы приносят обеим сторонам большую пользу, нежели стандартный финансовый продукт, предоставленный банком.
Например, заем можно оформить не только на деньги, но и на имущество – движимое и недвижимое. Также возможна выдача материальных средств – денег или иных активов по безвозмездному принципу или под проценты.
Условно займы между юрлицами делят на несколько групп:
- Под залог недвижимости или других активов. В этом случае возможные риски сведены к минимуму, особенно если залоговое имущество является высоколиквидным. Организация-кредитор получает полную гарантию возврата средств, а компания-заемщик – более низкую процентную ставку или другие дополнительные преимущества.
- Безвозмездный, то есть без начисления процентов.
- Под процент. При этом ставка может быть значительно ниже банковской, и это обязательно оговаривается в условиях договора. Иначе в случае судебного разбирательства между сторонами к займу применяется ключевая ставка Центрального Банка РФ.
- Целевой, то есть для приобретения конкретного имущества или покрытия текущих расходов. В документе указывают, на какие цели выдается заем, и использовать эти средства иным способом нельзя.
Это наиболее распространенные договоры займов между организациями. В зависимости от обстоятельств организации вправе применять и другие виды контрактов.
Как составить договор займа между юридическими лицами: образец
Хотя со стороны законодательства нет препятствий к предоставлению займа без составления соответствующего документа, в действительности такой способ применяется очень редко. Во-первых, для бухучета необходимо документальное подтверждение сделки. Во-вторых, таким образом снижается вероятность рисков невозврата средств или имущества. Причем договор необходим при одалживании и денежных средств, и имущества.
Документ имеет стандартизованную структуру. В нем указываются данные о сторонах, предмет договора – сумма или точное описание имущества, цель, сроки, процентная ставка, а также порядок возврата материальных средств. В документе прописываются действия участников при возникновении форс-мажорных обстоятельств, их ответственность за ненадлежащее исполнение пунктов договора, условия расторжения контракта и порядок разрешения споров. Также обязательно указываются платежные реквизиты участников сделки.
Часто в документ включают пункт, защищающий интересы заимодавца, – штрафы или иные санкции при нарушении заемщиком принятых обязательств.
Ознакомиться с образцом договора и скачать нужный бланк можно на отечественных ресурсах: справочно-правовая система «Гарант», информационная система «КонсультантПлюс», справочная система «Главбух».
Предмет, цель договора займа и процентная ставка
Предмет договора относится к существенным условиям. В нем прописывают сумму, процентную ставку, срок возврата средств и порядок его осуществления.
На заметку! Законодательство не запрещает указывать сумму в валюте, однако расчеты между организациями – участниками сделки производятся только в рублях. Причем размер платежа определяют по действующему курсу на дату составления договора или возврата средств, конкретика прописывается в документе.
При денежном займе в документе указывают сумму денежных средств, перечисляемую заемщику. Если же одалживается имущество, его подробно описывают. Например, указывают конкретную модель оборудования, его техническое состояние и т. п. Допускается одновременно оценивать стоимость объекта.
В случае предоставления целевого займа в договоре указывают порядок его предоставления и возврата. Например, заимодавец кредитует компанию на приобретение автокрана. Значит, заемщик должен будет представить ему документы, подтверждающие покупку именно этого технического средства. При этом заимодатель вправе дополнительно убедиться в целевом расходовании средств: затребовать видеозвонок, где будет продемонстрировано закупленное оборудование или лично посетить компанию-заемщика.
Процентная ставка указывается в разделе «Предмет договора» сразу после суммы займа. Там же прописывают порядок ее оплаты. Обычно применяются два способа: помесячно равными долями или по окончании срока действия.
Традиционно процент по займу начисляется одним из двух способов:
- По фиксированной ставке, которая остается неизменной в течение срока действия контракта.
- По плавающей ставке, зависящей от внешних факторов. Таковыми обычно определяют ключевую ставку ЦБ РФ, какой-либо показатель хозяйственной деятельности заемщика и др. В этом случае в договоре прописывают формулу, по которой производится расчет суммы процентов.
Если юрлицо выдает заем с нулевой процентной ставкой, это также отражается в документе. Но важно понимать, что бесплатная форма потребует внимательного отношения со стороны бухгалтерии. Случается, что налоговые органы воспринимают ставку 0% как попытку скрыть часть доходов компании.
Срок и порядок возврата денежных средств по договору займа
Важный пункт контракта – срок возврата одолженных средств и порядок проведения расчетов.
Срок указывают в принятой в отечественном делопроизводстве формате «ДД.ММ.ГГГГ». График платежей (дата и размер с разбивкой по основной сумме долга и процентам) дается в специальном приложении к документу.
В этом же разделе прописывают возможность и условия досрочного погашения займа, а также изменения процентной ставки, если на то есть существенные причины, например резкое изменение ключевой ставки Центробанка.
Ответственность и штрафы за нарушение договора займа
Поскольку нарушить условия договора может любая сторона, ответственность указывается для каждой из них. Наиболее частое нарушение – несоблюдение сроков. То есть заимодавец не вовремя предоставил средства или заемщик задержал очередной платеж.
Штрафы прописывают в рублях или процентах, отнесенных к определенной сумме (например, сумме займа или регулярному платежу). То есть если организация-заемщик задерживает внесение очередного платежа, она платит штраф (например, 0,1% от величины ежемесячного платежа).
Как оформить передачу средств по договору займа между юрлицами
Получение денежного займа безналичным способом подтверждается платежным поручением и выпиской из расчетного счета. Если заемные средства передают наличными, такими документами служат кассовые ордера – расходные и приходные.
При имущественном займе составляют акт приема-передачи. Жестких требований к такому документу нет, главное, чтобы в нем содержалась основная информация.
Что отражают в акте:
- дата составления, номер договора займа;
- данные сторон;
- дата передачи имущества и номер платежного поручения.
Также в акте приводят полный перечень заемного имущества с его описанием и техническими характеристиками, реже указывают его стоимостную оценку.
Акт подписывают оба участника контракта.
Как расторгнуть договор займа между юридическими лицами
Расторжение контракта совершается в соответствии с правилами, приведенными в ГК РФ. Делается это заимодавцем в одностороннем порядке, по взаимному соглашению или в суде.
Расторжение по взаимному соглашению сторон производится, когда все участники договора в полном объеме выполнили принятые на себя обязательства до истечения срока. Например, юрлицо-заемщик выплатил долг в полном объеме прежде, чем закончился срок действия контракта.
В одностороннем порядке расторгает договор заимодатель, если сложилась ситуация, предусмотренная п. 3 ст. 807 ГК РФ.
Если же между участниками сделки возник конфликт, который не получается уладить мирным путем, они обращаются в суд для досрочного расторжения контракта и решения финансовых вопросов.
Как правило, ситуации, предполагающие досрочное расторжение договора займа, прописывают в контракте. Делают это, чтобы процедура проходила проще и быстрее, а риск конфликтной ситуации был минимальным.
Договор займа между юридическими лицами – легальная сделка, в ходе которой одна сторона передает денежные средства или имущество, а вторая принимает на себя обязательство вернуть одолженное в указанный срок в полном объеме. Подписанный документ содержит все существенные и важные условия контракта, за невыполнение которых сторона-нарушитель подвергается штрафу.
