Что такое номинальный счет и как его открыть

Не всегда граждане или компании могут самостоятельно распоряжаться собственными денежными активами. В таких ситуациях открывается специальный банковский счет, где хранятся финансы. Они находятся под управлением доверенного лица, но принадлежат третьим лицам.

В статье мы рассмотрим понятие номинального банковского счета, какие виды бывают, кем и для каких целей используются, как открыть, преимущества и недостатки, отличия от других счетов.

Что такое номинальный счет в банке: особенности

Это банковский продукт, где деньги принадлежат не тому, кто напрямую взаимодействует с кредитным учреждением, а третьему лицу, от имени которого выступает номинальный держатель. Собственник активов называется бенефициар. Он может быть как один, так и в составе группы. Понятие номинального счета возникло в ГК РФ в 2017 году.

Ключевая особенность — разграничение фактического владения средствами и формального права распоряжаться ими.

Основанием для открытия выступает договор, который четко регулирует отношения между банком, номинальным держателем и бенефициаром. Он определяет их полномочия, устанавливая рамки по распоряжению активами.

Договор:

1. Указывает на одного или нескольких бенефициаров — лиц, в интересах которых открывается и ведется счет. В случае невозможности прямого указания документ должен устанавливать порядок получения информации от номинального владельца.
2. Определяет порядок распоряжения активами — совершение банковских операций (зачисления, списания, переводы).
3. Определяет перечень оснований для проведения транзакций, то есть документов, которые подтверждают правомерность действий.
4. Устанавливает стороны, которым разрешено получать или выводить денежные средства, а также с чьего согласия будут проводиться операции.

Договор обязательно должен содержать правовое основание участия бенефициара в финансовых отношениях. Оно может быть представлено различными документами: договорами, доверенностями, судебными решениями, иными актами, подтверждающими права и интересы субъекта в отношении денежных средств. Отсутствие указания на такое правовое основание делает договор недействительным.

Открывается в рублях или иностранной валюте. Это определяется договором и правилами банка. Открывать его могут физические лица, юридические лица, индивидуальные предприниматели. Они же могут выступать в качестве бенефициаров.

Некоторые особенности:

1. Номинальный держатель имеет право совершать финансовые операции, но не распоряжается деньгами, которые фактически ему не принадлежат. Это означает, что он не может, например, снимать наличные или переводить деньги на свою личную карту.
2. Любые финансовые операции возможны только после получения документального согласия бенефициара. Это необходимо для защиты его интересов и предотвращения злоупотреблений со стороны держателя.

У банка также имеются определенные обязательства как у третьего участника. Они направлены на защиту интересов всех сторон.

Обязанности кредитного учреждения:

1. Надзор за целевым использованием. В случаях, которые предусмотрены законодательством или договором, банк обязан контролировать движение денежных средств номинальным держателем. Это предусматривает мониторинг операций с целью предотвращения нецелевого расходования активов, принадлежащих бенефициару. Объем и характер такого контроля определяются индивидуально для каждого договора.
2. Раздельный учет средств при наличии нескольких участников. Если договор не возлагает обязанность по ведению раздельного учета на держателя, а выгодоприобретателей несколько, данная функция может быть возложена на банк.
3. Уведомление бенефициара о расторжении договора. Это позволяет ему своевременно отреагировать и защитить свои права на финансы.

Номинальный счет — удобный инструмент. Он актуален для разных категорий участников.

Какие законы регулируют работу с номинальными счетами

Правовая база, которая регулирует данный финансовый инструмент, определена ГК РФ ст. 860.1–860.6. В ней подробно описан порядок заключения договора, допустимые операции и установленные ограничения на их проведение, а также права и обязанности сторон.

Федеральные законы № 211-ФЗ и № 259-ФЗ указывают на то, что инвестиционные и финансовые платформы обязаны открывать номинальные счета в рамках своей деятельности. Эти законы определяют особые требования к условиям договора и процедурам контроля за операциями с учетом особенностей деятельности данных платформ.

Нормативно-правовая база:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ). Устанавливает общие принципы доверительного управления имуществом, включая номинальное владение.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Регулирует взаимоотношения кредитных организаций с клиентами. Закон о банках определяет процедуры открытия, ведения и закрытия счетов, а также регламентирует порядок совершения финансовых операций.
3. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ФЗ «О противодействии легализации»). Устанавливает строгие требования к прозрачности финансовых операций и контролю над ними.
4. Нормативные акты Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ). Это инструкции и разъяснения по вопросам применения закона «О банках и банковской деятельности» в отношении продукта.

Закон о номинальном счете (пункт 1 статьи 860.1 Гражданского кодекса) — это комплекс правовых документов, который регулирует взаимоотношения между участниками. Соблюдение всех требований является обязательным.

Виды номинальных счетов

В банковской практике виды номинальных счетов классифицируются по функциональному назначению и структуре правоотношений, которые они отражают. Также важна цель открытия.

Классификация:

1. Доверительное управление. Открывается, когда физическое или юридическое лицо (выгодоприобретатель) передает другому лицу (доверительному управляющему) полномочия по распоряжению своими деньгами. К типичным примерам можно отнести операции по управлению инвестиционными портфелями и трастовые соглашения. Номинальный держатель выступает как представитель выгодоприобретателя. Он осуществляет операции от его имени и в его интересах. Правовой основой данной категории является договор доверительного управления имуществом, который регламентирует права и обязанности сторон.
2. Классический. Открывается для управления деньгами несовершеннолетних или недееспособных граждан. Опекун или попечитель выступает в качестве номинального владельца. После открытия больше не требуется запрашивать разрешения опеки для совершения операций. Все транзакции производятся на усмотрение опекуна. Однако контроль со стороны надзорных органов сохраняется. Обязательным является целевое использование финансов. В банк поступают деньги только подопечного. Это алименты, пенсии, пособия, компенсации вреда здоровью и вреда по случаю потери кормильца, прочие средства, которые пойдут на содержание граждан до 18 лет, недееспособных или ограниченно дееспособных граждан. На него нельзя зачислить личные финансы опекуна. Регулируется ст. 37 ГК РФ.
3. Для бизнеса. Данная категория необходима для целевого использования денег, предназначенных для оплаты товаров, работ или услуг в рамках крупных сделок или реализации масштабных инвестиционных проектов. Открытие позволяет контролировать финансовые потоки, минимизировать риски нецелевого использования финансов и гарантировать прозрачность расчетов.

Все виды банковских продуктов, которые работают в указанном режиме, могут одновременно выполнять функции, характерные для нескольких описанных категорий. Чтобы избежать правовых рисков и защитить интересы всех участников, важно соблюдать условия договора и законы.

Кто и для чего использует номинальные счета

Цель открытия — доверительное управление активами третьих лиц. Использование этого банковского продукта регулируется нормативными актами и требует строгого соблюдения законодательных требований.

Кому полезно использование:

1. Площадкам для работы с самозанятыми, маркетплейсам, системам организации безопасных сделок (эскроу-сервисы), инвестиционным платформам, а также операторам информационных систем. Они выступают посредниками в различных финансовых и коммерческих операциях. Это необходимо для повышения уровня безопасности контрагентов — все операции происходят только с подтверждением бенефициара.
2. Опекунам и попечителям. Это инструмент для управления деньгами несовершеннолетних или лиц, признанных недееспособными в установленном законом порядке. Это позволяет опекуну или попечителю осуществлять операции от имени подопечного.
3. Инвестиционные управляющие и финансовые консультанты. Помогает распоряжаться активами клиентов, сохраняет прозрачность деятельности. Снижаются риски неправомерных действий и повышается уровень доверия между клиентом и управляющим.

Для некоторых компаний обязанность проведения сделки через такой счет закреплена законодательно. Это необходимо в целях защиты интересов третьих лиц и контроля финансовых потоков.

К ним относятся:

1. Эскроу-агенты. Компании, которые используют данный инструмент для сделок с недвижимостью. Они занимаются хранением денег дольщиков при строительстве жилья до его завершения.
2. Агентства недвижимости и лизинговые компании используют продукт для отделения активов клиентов от собственных.
3. Операторы информационных систем и инвестиционные платформы. Компании, внесенные в соответствующие государственные реестры.

Многие организации используют инструмент на добровольной основе для усиления финансовой безопасности, повышения уровня доверия клиентов и снижения рисков. Это позволяет четко разграничивать собственные активы и клиентов.

Использование посредника позволяет изолировать активы от претензий кредиторов выгодоприобретателя. Это обеспечивает их сохранность в случае банкротства или судебных разбирательств.

Кто такие бенефициар и владелец номинального счета

Бенефициар — это лицо (физическое или юридическое), в пользу которого открыт и ведется указанный счет. Ему фактически принадлежат активы, размещенные на нем.

Физические лица:

1. Несовершеннолетние. Лица, не достигшие возраста, установленного законодательством для полной дееспособности. Цель — управление деньгами ребенка, не наделяя его самостоятельными правами распоряжаться ими.
2. Лица, ограниченные в дееспособности решением суда в соответствии с действующим законодательством. Защита их интересов и управление активами под контролем законного представителя.
3. Другие физические лица. Любые дееспособные граждане, которые желают сохранить конфиденциальность или оптимизировать налогообложение.

Механизм доступа к активам определяется условиями договора между бенефициаром и номинальным держателем. Доступ может быть как прямым (с правом самостоятельного распоряжения средствами с согласия держателя), так и косвенным (с осуществлением всех операций номинальным держателем по поручению бенефициара).

Юридические лица:

1. Коммерческие. Для управления корпоративными активами, проектного финансирования или сохранения конфиденциальности проводимых операций.
2. Некоммерческие. Управление целевым финансированием, пожертвованиями или иными активами.
3. Трасты и фонды. Управление ресурсами, которые находятся в распоряжении траста или фонда, в интересах выгодоприобретателей.

Главное, чтобы юридическое лицо было налоговым резидентом РФ. Инструмент должен использоваться для координации движения корпоративных активов или проектных финансов.

Операции, проводимые через доверительного управляющего, гарантируют выгодоприобретателю анонимность и конфиденциальность, защищая его персональные данные и информацию о финансовом положении.

Если тот, кому принадлежат деньги, не имеет достаточного опыта в работе с активами, для него привлечение доверительного управляющего — это профессиональная помощь с капиталом. Такие действия увеличивают прибыль и минимизируют риски.

Кто является владельцем номинального счета? Это лицо (физическое или юридическое), которое выступает в роли формального держателя в банке. Оно занимается управлением активами бенефициаров (с соблюдением его интересов и в соответствии с его волей).

Виды:

1. Опекун/попечитель. Выступает законным представителем несовершеннолетних или недееспособных граждан. Полномочия ограничиваются удовлетворением потребностей подопечного.
2. Посредник/платформа. Функционирует как посредник для проведения платежей или взаиморасчетов между различными участниками рынка (например, между юридическими лицами и самозанятыми). Такая платформа открывает и закрывает счета, проводит все операции по зачислению и списанию денег, а также предоставляет полную финансовую отчетность выгодоприобретателям.
3. Доверенное лицо. Физическое или юридическое лицо, полномочия которого определены договором.

Волеизъявление — согласие бенефициара на совершение операций с денежными средствами. Перед каждой транзакцией банк запрашивает его у владельца.

Условия открытия номинального счета в разных банках

В каких банках можно открыть номинальный счет? Это возможно во всех ведущих финансовых организациях РФ. Условия различны. Участники выбирают тот вариант, который им больше подходит. Стандартное условие — нужно иметь расчетный счет в рублях в этом же банке.

Условия:

1. Альфа-Банк. Открытие – 1650 руб. Обслуживание с предоставлением выписок в электронном виде – 2000 руб. в месяц. Внутрибанковские переводы юрлицам и ИП бесплатно. Внешние – 40 руб. Переводы физлицам — бесплатно до 100 000 руб. Любое количество выгодоприобретателей. На остаток начисляются проценты в конце месяца. Для открытия потребуется предоставить основной договор. Для лиц, которые зарегистрированы как инвестиционные или финансовые платформы, — выписка из реестра операторов Банка России.
2. Совкомбанк. Для бизнеса. Открывается бесплатно. Плата за использование взимается в зависимости от тарифного плана — «Мастер», «Успех», «Доходный». Абонентская плата составляет 8000 руб. в месяц. «Базовый» — 96 000 руб. ежегодно. Для опекуна или поручителя. Открывается бесплатно, в том числе юридическими лицами. За ведение также нет оплаты. На остаток клиент получает повышенный процент и социальную карту с бесплатным обслуживанием.
3. ВТБ. Для юридических лиц. 4500 руб. – за открытие, 2300 руб. – за ведение, подключение к системе ДБО. Для заключения договора необходимы учредительные документы, бумаги, которые содержат информацию о бенефициарах и подтверждают их участие в операции и права на денежные средства. Для попечителей/опекунов. На каждого подопечного открывается отдельный. Работа осуществляется по тарифному плану «Социальный». Это означает, что за открытие и ведение плата не взимается.

Все условия необходимо уточнять у менеджера при посещении офиса. Они различаются у разных банков.

Как открыть номинальный счет в банке: порядок действий

Процедура нуждается в строгом соблюдении установленного законодательством порядка. Если этого не сделать, владелец утрачивает право на распоряжение активами. В каком банке лучше открыть счет, зависит от требований участников, назначения продукта и периода его использования.

Порядок действий:

1. Выбрать банк. Нужно учесть условия открытия и обслуживания.
2. Подготовить документы. Пакет может варьироваться в зависимости от кредитной организации. Стандартно: заявление, документы, подтверждающие личности участников, правоспособность выгодоприобретателя.Организация вправе запросить дополнительные сведения, чтобы уточнить характер планируемых действий.
3. Подать заявление. Лично или через уполномоченного представителя.
4. Заключить договор банковского обслуживания.
5. Внести денежные активы. Это возможно только безналичным переводом.

Конкретный порядок взаимодействия с банковской структурой может отличаться в зависимости от внутренних правил, поэтому при выборе учреждения важно уточнить все нюансы.

Плюсы и минусы номинального счета

Любой банковский продукт имеет положительные и отрицательные стороны. В первую очередь это касается бизнес-структур.

Плюсы:

1. Безопасность. Деньги принадлежат бенефициарам и не подлежат аресту или блокировке в рамках процедур взыскания долгов с владельца счета.
2. Снижение налогооблагаемой базы. Разделение денежных средств на клиентские и личные, поэтому налог рассчитывается только с суммы вознаграждения, которое получено за услуги, а не с общего объема финансов.
3. Автоматизация документооборота. Все процессы проходят с помощью API. Это снижает нагрузку на бухгалтерию, упрощая контроль за денежными операциями.
4. Упрощенный учет. Выгодоприобретатель должен составлять отчетность о движении денежных активов. Но количество операций значительно меньше.

Минусы могут остановить некоторых представителей бизнеса, если открытие не является обязательным.

Отрицательные стороны:

1. Требует затрат. Сумма зависит от банка и тарифного плана.
2. Нужно собрать большой набор документов.
3. Открывается только по месту жительства/регистрации организации.
4. Нельзя привязать карту или снять наличные в обычном банкомате.
5. Банк может требовать отчетность о проводимых операциях, запрашивать дополнительную информацию.

Для бизнеса важно иметь как можно больше выгод, поэтому не все готовы воспользоваться инструментом, если того не требует закон. Для опекунов и попечителей также не все радужно.

Плюсы:

1. Деньги застрахованы Агентством по страхованию вкладов (до 1,4 млн руб.).
2. За целевым использованием финансов следят органы опеки, государство — за поступлением денег, банк отвечает за безопасность.
3. Опекун или родитель могут пополнить счет на любую сумму. На остаток начисляется процент. То есть используется как вклад.
4. Простое и бесплатное открытие и обслуживание.
5. Доступ к деньгам через мобильное приложение.

Система не в полной мере отработана на практике. Это означает, что иногда возникают проблемы.

Минусы:

1. Открывать можно только по месту проживания.
2. Наличные деньги снимаются только в том офисе, где проходило оформление.
3. Органы опеки полностью контролируют расходы.
4. Оплата любых специалистов должна иметь документальное подтверждение.
5. Закрыть можно только на определенных условиях.

Открыть можно только в банке с государственным участием. Деньги принадлежат несовершеннолетнему или недееспособному гражданину. Родитель или опекун выступает только посредником.

В чем отличие номинального счета от других счетов

Продукты, которые банк предлагает клиентам, могут иметь схожие черты, но функционал будет существенно различаться. Нужно четко понимать, для чего и кто будет использовать активы, чтобы сделать правильный выбор.

Номинальный счет в банке от обычного (например, расчетного) отличается правовым режимом и порядком использования. На расчетном владелец одновременно является и собственником средств. Его может открыть как юридическое, так и физическое лицо. Все деньги на нем учитываются, если речь идет об уплате налогов.

Валютный открывают предприятия, которые сотрудничают с иностранными компаниями, поставщиками или заказчиками. Также он доступен обычным людям, чтобы хранить сбережения, оплачивать кредит, получать доход от вклада или зарплату от иностранного работодателя.

Депозиты доступны и юридическим, и физическим лицам. Предприниматели могут хранить на них остаток средств после того, как все расходы посчитаны, а налоги уплачены. Обычные граждане хранят там сбережения, и пока деньги не нужны в текущей момент, на них начисляются проценты.

Эскроу-счет — его используют застройщики. Пока строительство нового объекта еще не завершилось, на нем хранятся деньги дольщиков, которые банк блокирует. Это гарантирует их сохранность на случай, если застройщик заморозит стройку или объявит себя банкротом. Застройщик сможет воспользоваться деньгами только после сдачи дома и передачи ключей покупателю.

Подлежит ли аресту номинальный счет? Списание, блокировка, арест допустимы исключительно на основании решения суда. Это возможно только в отношении бенефициара. Если долговые обязательства есть у владельца, ни судебные приставы, ни налоговая служба не имеют право блокировать, арестовывать или замораживать денежные активы.

Компании поддерживают свой коммерческий авторитет, особенно в глазах новых деловых партнеров, если пользуются данным инструментом в своей деятельности. Это простое и универсальное решение, которое можно адаптировать ко многим типам транзакций и заменить им более сложные банковские продукты (например, аккредитивы).