Возврат излишне уплаченного налога: сроки, документы и порядок действий

Иногда налогоплательщик – будь то физическое лицо, индивидуальный предприниматель или организация – случайно перечисляет в бюджет больше, чем должен. Это и называется излишне уплаченный налог. Проще говоря, это переплата, которая возникла по ошибке – вашей, бухгалтерии, банка или самой налоговой службы.

Основные причины переплаты по налогам

1. Двойная уплата налога. Самая распространенная причина – непреднамеренная двойная оплата. Например, вы заплатили транспортный или имущественный налог через онлайн-банк, но система выдала ошибку. Вы подумали, что платеж не прошел, и отправили деньги повторно. В итоге второй платеж оказался переплатой.
2. Ошибка налоговой при начислении. Иногда ошибка возникает со стороны инспекции – например, при начислении налога без учета положенной льготы. Такое случается с пенсионерами, многодетными семьями или ветеранами. Если человек уже внес платеж по ошибочному уведомлению, а позже ФНС пересчитала сумму, образуется излишне уплаченная разница, которую можно вернуть или зачесть.
3. Возврат налога через вычеты. Когда вы подаете налоговую декларацию (3-НДФЛ) и заявляете право на социальный, имущественный или инвестиционный вычет, налоговая возвращает часть ранее уплаченного налога. В этих случаях вы как бы «переплатили» налог заранее, а затем возвращаете излишек через вычет. Примеры:

• оплатили обучение ребенка или свое лечение;
• купили квартиру;
• инвестировали через ИИС.

4. Технические ошибки при оплате. Переплата часто возникает из-за технических сбоев:

• при оплате через банкомат или терминал указана неверная сумма;
• автоплатеж в онлайн-банке списал больше, чем требуется;
• выбран неправильный регион или код платежа.

5. Частичная переплата при ручной оплате. Иногда при самостоятельной уплате налогов через банкоматы или сторонние онлайн-сервисы случаются технические ошибки – можно по невнимательности указать лишний ноль, округлить сумму вверх или отправить больше денег, чем нужно. В итоге на Едином налоговом счете (ЕНС) появляется положительное сальдо – это излишне перечисленные средства, которые впоследствии можно вернуть либо зачесть в счет следующих обязательных платежей.

С 2023 года все налоговые поступления физических лиц объединены в единую систему учета: деньги аккумулируются на ЕНС и перечисляются через единый налоговый платеж (ЕНП). Такой формат заметно упрощает контроль – в личном кабинете налогоплательщика всегда можно увидеть актуальную информацию о начислениях, остатках и задолженностях, а также отслеживать движение средств и планировать расчеты с бюджетом.

Как узнать, есть ли переплата по налогам

Иногда инспекция не уведомляет о том, что на вашем счете накопились лишние средства. Поэтому рекомендуется самостоятельно контролировать баланс, чтобы убедиться, что на нем есть сумма, которую можно либо вернуть, либо использовать для будущих платежей.

Проверка через личный кабинет налогоплательщика

Самый простой способ – проверить остаток онлайн:

• Войдите в личный кабинет налогоплательщика по ссылке: https://lkfl2.nalog.ru/lkfl//
• Перейдите в раздел «Жизненные ситуации».
• Выберите пункт «Посмотреть сальдо ЕНС», чтобы увидеть текущее состояние счета и выявить возможные излишние перечисления.

В личном кабинете вы сразу увидите:

• положительное сальдо (переплату);
• текущие задолженности;
•  историю всех платежей по вашему ИНН.

Этот способ быстрый и безопасный, и вам не нужно никуда ходить – вся информация доступна онлайн.

Через налоговую инспекцию (ИФНС)

Если вы хотите официальное подтверждение переплаты – подайте заявление на сверку по ЕНС.

Т-Банк

«Платинум»

4.3

• 8 отзывов

4.3

• 8 отзывов

Льготный период

до 120 дней

Кредитный лимит

до 1 000 000 руб.

Обслуживание

Бесплатно

Оформить карту

Сделать это можно:

• лично в своей налоговой инспекции; 
• через МФЦ;
•  по почте (ценным письмом с описью вложения).

После сверки инспекция выдаст официальный документ, подтверждающий излишне внесенные средства – он понадобится, если вы решите вернуть сумму или зачесть ее в счет будущих платежей.

Сохраняйте все подтверждения – например, скриншоты из личного кабинета или справку из ИФНС. Эти документы могут пригодиться при оформлении возврата или зачета.

Как вернуть излишне уплаченный налог: пошаговая инструкция

Возврат переплаты – это обычная процедура, которая регулируется законодательством, и любой налогоплательщик имеет право на получение своих средств. Главное – действовать по инструкции, чтобы избежать ошибок, которые могут привести к задержке или отказу.

1. Подготовьте заявление. Для возврата переплаты используется форма КНД 1112542, утвержденная Приказом ФНС N ЕД-7-8/1133@ от 30.11.2022.
2. Скачать бланк можно на сайте ФНС России – раздел «Формы документов».
3. При заполнении заявления на возврат переплаты важно указать все необходимые сведения: ваш ИНН и код налоговой инспекции, точную сумму переплаты, ФИО и паспортные данные, банковские реквизиты счета, на который должны быть возвращены деньги, а также подпись и дату подачи документа.
4. Тщательно проверьте все данные: ошибки или неверные реквизиты могут стать причиной отказа или задержки возврата.

Куда подать заявление

Существует несколько удобных способов подачи заявления на возврат излишне уплаченных средств, позволяющих выбрать оптимальный вариант в зависимости от ваших возможностей и предпочтений:

• Личное обращение – посетите налоговую инспекцию по месту вашей регистрации. Точный адрес вашей ИФНС можно найти в разделе «Контакты и обращения» на официальном сайте.
• Почтовое отправление – направьте заявление ценным письмом с описью вложения, чтобы иметь подтверждение факта отправки.
• Через портал «Госуслуги» – авторизуйтесь и откройте сервис «Налоговая задолженность и переплата», где можно подать заявление дистанционно.

Сроки возврата

Налоговый орган обязан вернуть перечисленные излишне средства в течение одного месяца с момента получения заявления. При задержке на сумму возврата начисляются проценты за каждый день просрочки в соответствии с п. 10 ст. 78 НК РФ. На практике, при подаче заявления лично или через личный кабинет, средства обычно зачисляются на указанный счет в течение 10–15 рабочих дней, что делает процесс возврата оперативным и прозрачным.

Рекомендуется сохранять копию заявления и подтверждение его отправки – это важно для доказательства вашего права на возврат средств в случае необходимости.

Популярные предложения по кредитам

Т-Банк

Т-Банк Автокредит

Сумма до 8 млн р

ПСК 24,79 – 32,53 % годовых

Срок до 5 лет

Оформить

Реклама АО «ТБанк»

Совкомбанк

Совкомбанк Кредит наличными

Сумма до 5 млн р

ПСК 29,63 – 36,77 % годовых

Срок до 5 лет

Оформить

Реклама ПАО «Совкомбанк»

Сбербанк

Сбербанк Под залог недвижимости

ПСК 26,841–31,686%

Срок до 20 лет

Оформить

Реклама ПАО «Сбербанк»

ВТБ

ВТБ Наличными

ПСК 32,600–38,500%

Срок до 5 лет

Оформить

Реклама Банк ВТБ (ПАО)

Все кредиты

Альтернативные способы возврата

Если вы обнаружили переплату по налогам, вернуть деньги можно не только стандартным способом через заявление в ИФНС. Существуют альтернативные методы, которые могут быть удобнее в зависимости от вашей ситуации.

Через декларацию 3-НДФЛ

Один из способов вернуть излишне уплаченные средства – отразить их в налоговой декларации 3-НДФЛ. Для этого необходимо:

• Заполнить декларацию, указав сумму переплаты в строках 020–050.
• Приложить документы, подтверждающие ваши расходы или переплату: договоры, чеки, справки и другие официальные бумаги.

После подачи декларации налоговый орган проводит проверку предоставленных данных в течение трех месяцев, после чего перечисляет средства в течение одного месяца с момента завершения проверки. Этот метод особенно актуален, если излишне внесенные средства связаны с правом на налоговый вычет – например, при оплате лечения, обучения, приобретении жилья или других социальных и имущественных льгот.

Через личный кабинет налогоплательщика

Более быстрым и удобным вариантом возврата излишне уплаченных средств является использование личного кабинета налогоплательщика на официальном портале nalog.gov.ru. Этот способ позволяет оформить всю процедуру дистанционно, без необходимости личного визита в инспекцию.

Алгоритм действий следующий:

•  Войдите в личный кабинет на сайте nalog.gov.ru и откройте раздел «Каталог обращений» – «Распорядиться средствами».
• Выберите пункт «Заявление на возврат переплаты по ЕНС».
• Внимательно проверьте автоматически заполненные системой данные, укажите банковский счет для перечисления средств и подтвердите заявление электронной подписью.

Использование личного кабинета существенно ускоряет процесс: возврат средств обычно осуществляется быстрее, чем при традиционной подаче заявления в налоговую инспекцию, а весь ход оформления можно контролировать онлайн.

После подачи заявления деньги обычно возвращаются в течение 3–5 рабочих дней, что гораздо быстрее, чем при подаче декларации.