Налоги в июне — календарь отчетов и уплата налогов в июне 2025 года

Июнь — не только начало лета, но и важный месяц для предпринимателей и организаций с точки зрения налоговой отчетности. Пропущенный срок сдачи декларации или уплаты налога может привести к блокировке расчетного счета и штрафным санкциям, что нарушит привычный рабочий ритм и повлечет финансовые потери. 

Чтобы избежать неприятных последствий, важно заранее спланировать свои действия и учесть все нюансы налогового календаря, включая возможные переносы сроков из-за праздничных дней. 

В этой статье мы собрали актуальную информацию о сроках сдачи отчетности и уплаты налогов за июнь 2025 года для разных режимов налогообложения с учетом последних изменений законодательства. Вы узнаете, какие платежи необходимо провести и какие формы отправить в налоговую инспекцию, а также сможете воспользоваться удобным календарем, который поможет вам не пропустить ни одной важной даты.

Особенности сдачи отчетности в июне 2025 

В июне 2025 года предпринимателям и организациям предстоит очередной этап сдачи отчетности. Важно помнить, что для многих форм отчетности бумажный формат больше не доступен. Превышение установленных лимитов по численности сотрудников или доходам обязывает компании и ИП использовать электронную подачу. Это касается и специфических июньских отчетов, таких как уведомление об освобождении от НДС и документы по АУСН, которые принимаются исключительно в электронном виде.

Для электронной сдачи отчетности существует несколько вариантов:

• сервис на сайте ФНС или порталы других контролирующих органов (например, СФР);
• операторы электронного документооборота (организации и ИП могут выбрать любого аккредитованного оператора);
• обслуживающий банк (крупные банки часто предоставляют услуги автоматизированной сдачи отчетности, например, деклараций по УСН для ИП без сотрудников);
• личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (этот вариант подходит для ИП, сдающих персонифицированные сведения и декларации по НДПИ, а также для компаний и ИП, направляющих уведомления об исчисленных налогах).

Ключевым требованием для электронной сдачи отчетности является наличие электронной цифровой подписи (ЭЦП). В 2025 году представители компаний и ИП обязаны использовать электронную доверенность и ЭЦП физического лица. Доверенность можно сгенерировать на сайте ФНС, однако она не подойдет для отчетности в другие ведомства (СФР, Росстат и т.д.). 

Для сдачи отчетности по почте через представителя также потребуется доверенность, заверенная нотариально (для сотрудников ИП).

Игнорирование требований к формату сдачи отчетности может привести к отказу в ее принятии и начислению штрафов. Рекомендуем заранее позаботиться о получении ЭЦП и оформлении электронной доверенности, чтобы избежать нежелательных последствий.

Даты сдачи отчетности в июне 2025 

Чтобы этого избежать штрафов и блокировки, предлагаем ознакомиться с основными сроками сдачи налоговой отчетности в июне 2025 года. Учитывайте, что 12 и 13 июня — нерабочие праздничные дни, а 11 июня — сокращенный рабочий день.

3 июня

Уведомление об исчисленном НДФЛ за май 2025 года для юридических лиц и ИП-работодателей. Форма уведомления стандартная, отражает НДФЛ, удержанный с 23 по 31 мая.

5 июня

Данные о полученных и выплаченных доходах за май 2025 года для юридических лиц и ИП на АУСН. Необходимо указать доходы, выплаченные вне установленного порядка, и полученные доходы, не учтенные в стандартных правилах АУСН.

9 июня (перенесено с 7 июня)

Корректировка информации о доходах для налогообложения за май 2025 года для юридических лиц и ИП на АУСН. Корректировка предоставляется в обслуживающий банк на основании методических рекомендаций ФНС.

20 июня

• Уведомление об освобождении от НДС с июня 2025 года для юридических лиц и ИП на ОСНО, соответствующих условиям освобождения (выручка до 2 млн рублей за три месяца и отсутствие реализации подакцизных товаров).
• Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за май 2025 года для юридических лиц и ИП – плательщиков косвенных налогов.

25 июня

• Уведомление об исчисленных налогах за май 2025 года и НДФЛ за июнь (удержанный с 1 по 22 июня) для юридических лиц и ИП, использующих ЕНП.
• Персонифицированные сведения о физических лицах за май 2025 года для юридических лиц, ИП и физических лиц – работодателей. При численности сотрудников более 10 человек отчет сдается только электронно.
• Декларация по налогу на прибыль за май 2025 года для юридических лиц, уплачивающих авансы по фактической прибыли. Для компаний с численностью сотрудников более 100 человек предусмотрена только электронная подача.
• Декларация по НДПИ за май 2025 года для юридических лиц – добытчиков полезных ископаемых. Электронная подача обязательна при численности сотрудников более 100 человек.

Не забывайте о требованиях к электронной сдаче отчетности и своевременно оформляйте ЭЦП и электронную доверенность.

Когда платить налоги и взносы в июне 2025 

В июне 2025 года налогоплательщиков ждут следующие сроки уплаты налогов и взносов:

5 июня

НДФЛ за май 2025: удержанный с выплат, произведенных с 23 по 31 мая. Перечисляется в ИФНС по месту регистрации юридическими лицами и ИП-работодателями.

16 июня (перенесено с 15 июня)

Взносы на травматизм за май 2025: уплачиваются отдельной платежкой в Социальный фонд России (СФР) юридическими лицами и ИП-работодателями. Взносы на травматизм не входят в ЕНП и имеют отдельный срок уплаты.

20 июня

НДС при импорте товаров из ЕАЭС за май 2025: уплачивается в рамках ЕНП в ИФНС по месту регистрации юридическими лицами и ИП-импортерами, независимо от режима налогообложения.

25 июня

Налог по АУСН за май 2025: уплачивается на основании уведомления от налогового органа (полученного до 15 июня) юридическими лицами и ИП на АУСН.

30 июня (перенесено с 28 июня)

Страховые взносы (ОПС, ОМС, ВНиМ) за май 2025: уплачиваются в составе ЕНП в ИФНС по месту регистрации юридическими лицами и ИП-работодателями. Применяется единый тариф: 30% (стандартный) или 15% (для МСП с выплат свыше 1,5 МРОТ).

Куда платить налоги и взносы в июне 2025

Разберемся, куда и как перечислять средства.

В ФНС перечисляются следующие платежи:

• все налоги (НДФЛ, НДС, налог на прибыль, УСН и др.);
• страховые взносы за работников (кроме взносов на травматизм);
• штрафы и пени по налогам и взносам.

Для перечисления налоговых платежей используются единые реквизиты для всех налогоплательщиков, независимо от места регистрации. Сформировать платежку и оплатить онлайн можно через сервис ФНС.

Некоторые категории налогоплательщиков освобождены от самостоятельного расчета налогов:

• налог на профессиональный доход (НПД): уплата производится через приложение «Мой налог», которое автоматически рассчитывает сумму налога;
• автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН): расчет и уплату налога производит банк, обслуживающий расчетный счет налогоплательщика.

В СФР перечисляются взносы на травматизм. Сроки уплаты этих взносов не унифицированы.

Взносы на травматизм уплачиваются в региональные отделения СФР, поэтому реквизиты зависят от региона. Актуальные реквизиты можно найти на сайте СФР в разделе «Страхователям», выбрав свой регион.

Что еще нужно учесть при уплате налогов и сборов в июне 2025

Помимо уплаты налогов и взносов, в июне 2025 года необходимо учесть следующие моменты:

1. Отчетность по форме ЕФС-1: при приеме или увольнении сотрудников подраздел 1 и подраздел 1.1 раздела 1 формы TAC-1 необходимо сдать не позднее следующего рабочего дня.
2. Статистическая отчетность: сплошное статистическое наблюдение отменено, но некоторые компании и ИП подлежат выборочному контролю. Проверить необходимость сдачи отчетности в Росстат, а также узнать сроки и формы можно на сайте ведомства, используя ИНН. Важно помнить, что отчетность в Росстат принимается в определенные периоды, а не до конкретной даты. Сдать отчет раньше установленного периода невозможно.
3. Уведомления в службу занятости: в случае ликвидации организации/ИП, простоя, сокращения штата или перевода сотрудников на удаленную работу по инициативе работодателя необходимо уведомить службу занятости через портал «Работа России».

Также стоит учесть, что с 1 июня 2025 года ИП на ОСНО без работников из ДНР, ЛНР, Херсонской и Запорожской областей обязаны использовать онлайн-кассы.